新华社北京７月２９日专电（记者王都鹏、赵晓辉）中国证监会２９日披露，近日证监会对欣泰电气欺诈发行和信息披露违法违规行为所涉中介机构兴业证券股份有限公司（简称兴业证券）及北京兴华会计师事务所（简称兴华所）依法作出行政处罚。
兴业证券作为保荐机构和主承销商，在推荐欣泰电气申请首次公开发行股票并在创业板上市过程中，未对欣泰电气应收账款和银行存款情况进行审慎核查，出具的发行保荐书和财务自查报告中存在虚假记载。同时，未审慎核查公开发行募集文件的真实性和准确性，未发现招股意向书和招股说明书中的有关财务数据存在虚假记载。
案发后，兴业证券和相关人员能够配合调查，积极研究制定先行赔偿方案，将补偿投资者相应的投资损失。依据证券法，证监会决定对兴业证券给予警告，没收保荐业务收入１２００万元，并处以２４００万元罚款，没收承销股票违法所得２０７８万元，并处以６０万元罚款；对保荐代表人兰翔、伍文祥给予警告，并分别处以３０万元罚款，撤销证券从业资格。此外，证监会决定对保荐代表人兰翔、伍文祥采取１０年证券市场禁入措施。
兴华所作为审计机构，在对欣泰电气首次公开发行股票并在创业板上市期间财务报表及欣泰电气２０１３年、２０１４年两年财务报表审计时，对欣泰电气财务报表中应收账款、应付账款、预付账款等科目明细账存在的大量大额异常红字冲销情况未予以关注，未对应收账款、预付账款等科目中部分客户未回函的询证函实施替代程序，未对银行账户的异常情况予以关注，未能发现欣泰电气２０１１年至２０１４年期间通过外部借款、使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收款项的收回从而调整相应科目余额的财务造假行为。
依据证券法，证监会决定对兴华所责令改正，没收业务收入３２２．４４万元，并处以９６７．３２万元罚款；对签字注册会计师王全洲、杨轶辉、王权生给予警告，并分别处以１０万元罚款。此外，证监会决定对签字注册会计师王全洲、杨轶辉采取５年证券市场禁入措施，对签字注册会计师王权生采取３年证券市场禁入措施。
