[摘要]我国养老保险个人账户收支不平衡，专家建议个人多交，你愿意吗？
腾讯财经综合报道（李玲）尽管财政部尚未公布2014年企业职工基本养老保险的决算数字，但种种迹象显示，养老保险出现结构性缺口已经成为可能，对于养老金缺口的担忧正在增加。
《京华时报》今日刊文称，目前我国养老保险个人账户收支不平衡，财政支持难以持续，个人账户面临亏损风险。
报道指出，养老金个人账户亏损风险来自三个方面：一、养老金预计发放年数低于预期剩余寿命8年，这是人均寿命延长造成的；二、养老金投资回报率大幅跑输待遇增长率；三、继承制导致养老金额外支出。
财政部财科所研究员杨良初对此表示：“现在之所以出现比较多的问题，是因为我们过去把个人账户做小了。之前个人缴费是16%，现在是8%， 这显然是不够的，我认为个人缴费率适当提高、企业缴费率适当降低、总缴费率适当降低是一个可行的方案。”
个人账户为何入不敷出
目前，我国基本养老保险实行社会统筹和个人账户相结合的模式，其中按本人缴费工资8%的数额为参保人员建立个人账户。参保人员达到法定退休年龄并且累计缴费满15年以上的，按月领取基本养老金。基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金，其中基础养老金是从统筹基金列支，个人账户的养老金是从个人账户的储存额中列支。
按现行养老金计发标准，一个职工如果60岁退休，个人账户资金被领完时间是71岁零7个月。如果参保人不能生存至这一年龄，按照规定，其个人账户储存额的余额可以依法继承。如果个人寿命较长，个人账户储存额不足以支付时，个人账户的养老金转由统筹基金列支，保证个人账户养老金能够继续发放。
日前发布的2015年《社会保障绿皮书》显示，我国制度规定60岁退休者的个人账户的计发月数约为11.6年，但60岁人口的预期余寿约为19年。由于计发年数小于预期余寿，使得实际发放的养老金超过了满足精算平衡的水平，从而造成待遇支出大于基金积累的差额。同时，我国养老保险基金的年度投资回报率约为2%，但是从2005年以来养老金待遇相对于上一年水平的增长率在10%左右，待遇增长率超过了投资回报率可以承受的范围，从而造成养老保险基金亏损。
此外，现行的继承制还导致养老金额外支出。我国的个人账户制度规定当参保人去世，其个人账户中未领取的剩余部分可以作为遗产被继承。由于失去了这部分本来可以用作支付长寿者养老金待遇的资金来源，个人账户基金面对着系统性的、因长寿导致的额外养老金支出，形成了制度的“遗产差”性质的亏损。
人民大学经济学院副院长刘瑞认为，如果允许跨越对等的界限去继承，长期下去就变成世袭了，违背了养老的初衷。“我们会面临两个不公平，一个是参保人子女和亲属可以代代相传下去，像滚雪球似的越滚越大。另一个就是钱不足出现的入不敷出现象”。
专家建议提高个人缴费比例
在去年12月28日举行的十二届全国人大常委会第十二次会议举行联组会议上，国务院副总理马凯在答复关于养老保险基金缺口的问题时称，从当期看，基本养老保险收支运行总体是平稳的，基金收入大于支出，尚有结余，从未来看，收支平衡问题比较突出，不确定性很大，因为影响养老保险基金收入和支出的因素都是多样复杂的，缺口到底多大也难以确定。
他指出，可以确定的是，如果体制不改、机制不转、政策不调整，缺口是必然的，“不是一星半点的缺口，而是巨大的缺口。”
对于目前的养老保险制度，尽快改革已经成为业内专家的共识。
央广网报道称，人民大学经济学院副院长刘瑞的一个思路是首先打破养老金继承制，把钱上缴到国家进行再分配，另一个就是延迟退休，但延迟之后又会出现年轻人就业等问题，这些都是需要考虑的。
刘瑞指出，当初英国开始建立的时候，也存在这样的问题，它是拿政府足够的钱把这个断层补上，现在已经没有这样的问题。“我们才建立20年，老人老办法，新人新办法，出现了过渡性的现象，另外现在中国老龄化提前到来，加速人们退出生产领域，当他还没有交够足够的钱，他已经进入到需要养老的阶段了”。
财政部财政科学研究所基础理论研究室主任杨良初强调，“现在的主要问题还是制度构建有问题，比如说现在缴费率太高，主要是企业缴费率太高，企业欠缴、拖缴或者是不缴的现象严重，怎么解决这个问题，我认为总的缴费率要降低，企业缴费率要降低，个人缴费率可以适当的提高，按照国际惯例应该是个人一半企业一半”。
统计数据显示，随着近年来各地社会平均工资水平的不断攀升，社保缴费基数也随之上涨。
腾讯财经梳理发现，天津、重庆、福建、江西等地2015年城镇职工社保缴费基数都呈现增长之势。
有社保专家认为，社保缴费基数的连年上调，加大了企业和低收入群体的缴费负担，使企业职工的可支配收入缩减。
事实上，除了每年持续上调的缴费基数外，我国企业职工的社保缴费率一直居高不下。以养老保险为例，单位和个人分别缴纳20%和8%，高于国际上大多数国家。
对此，去年马凯副总理曾表示，“现在的缴费水平确实偏高，“五险一金”已占到工资总额的40%-50%，企业觉得负担重”。
有分析人士指出，此前已有个人缴费比例过高是对企业职工利益掠夺的呼声，若继续提高个人缴费比例，势必再度深化矛盾，解决养老金缺口问题还需慎重。（腾讯财经综合）
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